IAB für Privatpersonen: So nutzt du den Investitionsabzugsbetrag für deine Steuer
Vielleicht hast du schon vom Investitionsabzugsbetrag (IAB) gehört. Viele denken jedoch: „Das ist doch nur etwas für Unternehmer.“ Aber das stimmt nicht. Auch als Privatperson kannst du den IAB clever nutzen, um deine Steuerlast zu senken und Vermögen aufzubauen.
Was bedeutet IAB für Privatpersonen?
Der IAB nach §7g EStG ermöglicht dir, bis zu 50 % der geplanten Investitionskosten bereits vor dem eigentlichen Kauf steuerlich abzusetzen. Damit sinkt sofort dein zu versteuerndes Einkommen und du bekommst eine spürbare Steuererstattung. Dieses Geld kannst du dann direkt als Eigenkapital für deine Investition einsetzen – ein starker Hebel für deinen Vermögensaufbau.
Kann man den IAB als Privatperson überhaupt nutzen?
Ja! Auch wenn der IAB ursprünglich für kleine Unternehmen gedacht war, kannst du ihn als Privatperson nutzen, wenn du ein kleines Gewerbe oder eine Personengesellschaft gründest.
Das Besondere: Gewinne aus einer Personengesellschaft werden mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz versteuert. Das bedeutet, du kannst bereits gezahlte Einkommensteuer (z. B. als Angestellter) über den IAB mit einer neu gegründeten Gesellschaft verrechnen – und dir so bares Geld zurückholen.
Vorteile des IAB für Privatpersonen
1. Sofortige Steuerersparnis
Deine Einkünfte sinken schon im Jahr, in dem du den IAB bildest. Die Steuerlast reduziert sich sofort, und du erhältst eine Rückerstattung. Zusätzlich kannst du im Anschaffungsjahr eine Sonderabschreibung von 40 % geltend machen.
2. Vermögensaufbau mit Hebelwirkung
Da nur ein kleiner Teil des Kapitals wirklich von dir selbst kommt, finanzierst du deine Investition größtenteils aus Steuererstattung und Fremdkapital. So investierst du mit wenig Eigenkapital in ertragreiche Anlagen.
3. Passives Einkommen
Besonders spannend ist der IAB, wenn du in Anlagen investierst, die dir laufende Einnahmen bringen – zum Beispiel in Photovoltaikanlagen. Durch Netzeinspeisung erhältst du monatliche Zahlungen, während Betrieb und Wartung professionell gemanagt werden.
Wann lohnt sich der IAB für Privatpersonen besonders?
- Wenn deine Steuerlast hoch ist – etwa durch Boni, Abfindungen oder Provisionen
- Bei einem Einkommen über 120.000 € – hier greift der Spitzensteuersatz, und die Steuererstattung ist besonders hoch
- Wenn du Vermögen aufbauen möchtest – durch die Kombination von Steuerersparnis und Finanzierung
- Bei Nachfolgeplanung – da Photovoltaikanlagen im Betriebsvermögen steuerfrei an die nächste Generation übertragbar sind
Wie wirkt sich der IAB steuerlich aus?
Als Privatperson kannst du den IAB bis zu drei Jahre im Voraus (vor der Investition) nutzen. Das bedeutet: Du bekommst bereits gezahlte Steuern zurück und setzt diese direkt als Eigenkapital für deine geplante Investition ein.
In der Praxis reicht oft eine Eigenkapitalquote von nur 20 %. Genau diesen Betrag deckt häufig schon deine Steuererstattung ab. So entsteht ein doppelter Hebel: Fremdkapital + Steuerrückerstattung.
Für welche Investitionen eignet sich der IAB für Privatpersonen?
Der IAB gilt nur für bewegliche Wirtschaftsgüter. Immobilien und Grundstücke sind ausgeschlossen. Besonders attraktiv sind:
- Photovoltaikanlagen – regelmäßige Einnahmen durch Einspeisevergütung
- Batteriespeicher – steigern die Rentabilität deiner PV-Anlage
- Tiny Houses – grundsätzlich möglich, aber aufwendiger zu betreiben
Weitere Informationen zu IAB Investments findest du unter:
Voraussetzungen für den IAB als Privatperson
- Das Wirtschaftsgut muss mindestens 90 % betrieblich genutzt werden
- Die Investition muss innerhalb von 3 Jahren erfolgen
- Eine Gewerbeanmeldung ist notwendig
- Besonders lohnenswert ist der IAB für dich, wenn du eine hohe Steuerlast hast
Seit 2022 musst du keine Investitionsabsicht mehr zwingend nachweisen. Sollte das Finanzamt es doch verlangen, kannst du dich auf das aktuelle BMF-Schreiben berufen. Es ist aber immer hilfreich, wenn du deinen IAB gut planst und im Jahr für den der IAB gelten soll bereits Nachweise sammelst. Dies kann eine Rechnung vom Steuerberater sein in Bezgug auf Steueropimiterung mit IAB. Ebenfalls hilfreich sind Exposés oder Unterlagen von potenziellen Investitionsobjekten, die du dir im Jahr der IAB Bildung besorgst.
Schritt-für-Schritt: So nutzt du den IAB als Privatperson
- Steuerlast prüfen und Sparpotenzial berechnen
- Passendes IAB-Investment auswählen
- IAB beim Finanzamt eintragen
- Gewerbe anmelden & steuerlich erfassen lassen
- Investition tätigen
- IAB auflösen und Abschreibungen nutzen
- Steuerberater hinzuziehen – für maximale Sicherheit
Wichtige Hinweise zum IAB
- Wähle nur IAB-fähige Güter (keine Immobilien oder Software)
- Halte den 3-Jahres-Zeitraum unbedingt ein
- Stelle sicher, dass das Investment nicht privat genutzt wird
- Arbeite mit einem Steuerberater zusammen, der sich mit dem IAB auskennt
Fazit: IAB für Privatpersonen – dein Schlüssel zu weniger Steuern und mehr Vermögen
Der IAB für Privatpersonen ist ein starkes Werkzeug, um deine Steuerlast zu senken und gleichzeitig Vermögen aufzubauen. Besonders bei nachhaltigen Investitionen wie Photovoltaikanlagen oder Batteriespeichern profitierst du doppelt: von regelmäßigen Einnahmen und hohen Steuervorteilen.
Wenn du dein Sparpotenzial kennenlernen willst, lohnt sich ein Gespräch mit Experten – so findest du die passende Strategie und nutzt den IAB optimal für deine Finanzen.